其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。其中：
1、外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；
2、银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
3、银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
4、信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
5、信用证保证金存款是企业存
其他货币资金包括哪些
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。
外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。
银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。
银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。
信用证信用证(Letter of Credit,L/C) ,是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
信用卡信用卡(英文:Credit Card)是一种非现金交易付款的方式,是简单的信贷服务。
外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购,而汇往采购地银行开立采购专户的款项。
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。企业向证券公司划出的资金,应按照实际划出的金额,借记“其他货币资金——存出投资款”科目,贷记“银行存款”科目
其他货币资金包括什么
其他货币资金包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。
外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。
银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。
银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。
扩展资料
会计处理
1、银行汇票
企业填写“银行汇票申请书”、将款项交存银行时，借：其他货币资金——银行汇票
贷：银行存款
2、企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时
借：材料采购
原材料
库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金——银行汇票
3、采购完毕收回剩余款项时
借：银行存款
贷：其他货币资金——银行汇票
参考资料来源：百度百科-其他货币资金
企业的其他货币资金包括哪些内容?
企业的其他货币资金指企业、单位除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。
外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。银行本票存款是企业、单位为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。其他货币资金就其性质来看，同现金和银行存款一样，都属于货币资金，但是由于存放地点和用途不同于一般现金和银行存款，因此在会计上将它另设“其他货币资金”科目进行核算，并按照其他货币资金的种类，设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”等二级科目，在二级科目下再按外埠存款的开户银行，银行汇票、银行本票的收款单位、在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。
下列各项中，属于其他货币资金的有
答案为 ABCD。
扩展资料：
其他货币资金指的是企业在除去现金和银行存款后的货币资金。主要有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
介绍：
(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；
(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；
(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。
1. 外埠存款
外埠存款指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时，须填写汇款委托书；汇入银行对于汇入的采购款项，按汇款单位开设采购专户。采购专户存款只付不收，款项付完后结束账户。
企业委托当地开户银行汇款给采购地开立专户时：
借：其他货币资金──外埠存款
贷：银行存款
收到采购员交来的购货发票，按购货金额和支付的增值税款。
借：物资采购
2. 银行汇票存款
企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存银行，取得银行汇票时，应当根据银行盖章的委托书存根联进行账务处理。
借：其他货币资金──银行汇票存款
贷：银行存款
企业使用银行汇票后，应根据发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等凭证进行账务处理。
借：物资采购
应交税费──应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金──银行汇票存款
银行汇票使用完毕，应转销
借：银行存款
贷：其他货币资金──银行汇票存款
如银行汇票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。则企业收款时
借：银行存款
贷：其他货币资金──银行汇票存款
3. 银行本票存款
企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”并交款项交存银行，取得银行本票时，应当根据银行盖章退回的申请书存根联进行账务处理。
借：其他货币资金──银行本票存款
贷：银行存款
企业使用银行本票后，应根据发票账单等有关凭证进行账务处理。
借：物资采购
应交税费──应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金──银行本票存款
如企业因本票超过付款期等原因未曾使用而要求银行退款时，应根据银行收回本票时盖章退回的一联进账单。编制会计分录
借：银行存款
贷：其他货币资金──银行本票存款
4. 信用证存款
信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。
企业向银行申请开出信用证，用于支付境外供货单位的购货款项。根据开户银行盖章退回的“信用证委托书”回单。编制会计分录
借：其他货币资金──信用证存款
贷：银行存款
银行存款
企业在收到境外供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，并经核对无误后进行账务处理
借：物资采购
应交税费──应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金──信用证存款
企业收到未用完的信用证存款余额时
借：银行存款
贷：其他货币资金──信用证存款
5.
企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项
企业申领信用卡，按规定填制申请表。并按银行要求交存备用金。银行开立信用卡存款账户。发给信用卡。企业根据银行盖章退回的交存备用金的进账单，编制分录：
借：其他货币资金──信用卡存款
贷：银行存款
企业在收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单，经核对无误后。应进行帐务处理。
借：管理费用（相关费用科目）
贷：其他货币资金──信用卡存款
6. 在途货币
指企业同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项业务中，到月终时尚未到达的汇入款项。
企业根据所属单位汇出款项的通知。编制会计分录
借：其他货币资金──在途资金
贷：其他应收款（或有关科目）
收到汇款时，根据银行通知编制分录：
借：银行存款
贷：其他货币资金──在途资金
其他货币资金_百度百科
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